Калькулятор зарплаты с налогами

Введите данные
Результат
Стоимость для работодателя
130 000 ₽
Зарплата на руки
87 000 ₽
НДФЛ
13 000 ₽
Страховые взносы
30 000 ₽

Смотрите также

Калькулятор НДФЛ Калькулятор точки безубыточности Калькулятор ROI (возврат инвестиций)

Калькулятор показывает полную стоимость сотрудника для работодателя с учётом НДФЛ (уплачивается работником) и страховых взносов (уплачивает работодатель). Стандартные ставки для 2025 года.

Официальный источник: ФНС России — НДФЛ и страховые взносы

Из чего складывается стоимость сотрудника

Оклад 100 000 ₽: НДФЛ 13% = 13 000 ₽ (работник получает 87 000 ₽). Страховые взносы 30% от оклада = 30 000 ₽ (платит работодатель). Итого расходы работодателя: 100 000 + 30 000 = 130 000 ₽. Страховые взносы включают: ОПС 22%, ОМС 5.1%, ОСС 2.9% (всего 30%).

Льготные ставки страховых взносов

IT-компании (аккредитованные): 7.6% страховых взносов. Малый и средний бизнес: 15% с выплат свыше МРОТ (13 617 ₽ в 2025 г.). Резиденты Сколково: 14%. Для сверхдохода (свыше ~2.2 млн ₽ в год): ставка по ОПС снижается до 10%.

Страховые взносы: ставки и льготы 2024–2025

С 2023 года страховые взносы объединены в единый тариф 30% с ФОТ (пенсионные + медицинские + социальные). Предельная база 2024 года: 2 225 000 ₽ — с превышения ставка снижается до 15,1%. МСП-льгота: малый и средний бизнес платит 30% с суммы до МРОТ (19 242 ₽ в 2024) и 15% с суммы сверх МРОТ — это значительная экономия. ИТ-компании: ставка 7,6% при соблюдении условий аккредитации. Социальные взносы позволяют оплачивать больничные через Социальный фонд. НДФЛ с зарплаты удерживает работодатель как налоговый агент.

Часто задаваемые вопросы

Чем самозанятый выгоднее штатного сотрудника?
Самозанятый платит 6% НПД с доходов от юрлиц (или 4% от физлиц) — никаких страховых взносов от заказчика. Экономия для бизнеса: вместо 130 000 ₽ (оклад 100 000 + 30 000 взносов) платите 100 000 ₽ + НПД. Но статус самозанятого имеет ограничения по видам деятельности и доходу до 2.4 млн ₽/год.
Что происходит со страховыми взносами сверх лимита?
Предельная база для ОПС в 2025 году — около 2.76 млн ₽/год. С доходов сверх неё взносы на ОПС 10% вместо 22%. По ОМС и ОСС предельная база отсутствует.
Как считается зарплата при неполном рабочем месяце?
За неполный месяц: оклад / рабочие дни в месяце × фактически отработанные дни. Пример: оклад 60 000 ₽, в июне 20 рабочих дней, отработано 15 — зарплата = 60 000 / 20 × 15 = 45 000 ₽ (до НДФЛ). НДФЛ и взносы считаются от фактически начисленной суммы.